שיעורי מס ערך מוסף (VAT) / GST לפי מדינה
מס ערך מוסף (VAT) כלול בדרך כלל במחיר המוצג באירופה ובאסיה; בארה״ב מוסיפים מס קנייה בקופה. השיעורים שלהלן הם שיעורים רגילים — שיעורים מופחתים חלים על מזון, ספרים ותרופות.
| מדינה | שיעור רגיל | שם מקומי |
|---|---|---|
| Hungary | 27% | áfa |
| Denmark | 25% | moms |
| Sweden | 25% | moms |
| Norway | 25% | merverdiavgift |
| Finland | 25.5% | ALV |
| Croatia | 25% | PDV |
| Greece | 24% | FPA |
| Poland | 23% | VAT |
| Ireland | 23% | VAT |
| Portugal | 23% | IVA |
| Slovakia | 23% | DPH |
| Italy | 22% | IVA |
| Spain | 21% | IVA |
| Belgium | 21% | TVA |
| Netherlands | 21% | btw |
| Czechia | 21% | DPH |
| France | 20% | TVA |
| Austria | 20% | USt |
| Germany | 19% | USt / MwSt |
| UK | 20% | VAT |
| Bulgaria | 20% | DDS |
| Turkey | 20% | KDV |
| Russia | 20% | НДС |
| Latvia | 21% | PVN |
| Estonia | 22% | km |
| Lithuania | 21% | PVM |
| Switzerland | 8.1% | MWST / TVA |
| Luxembourg | 17% | TVA |
| Malta | 18% | VAT |
| Cyprus | 19% | ΦΠΑ |
| Japan | 10% | 消費税 |
| China | 13% | 增值税 |
| Singapore | 9% GST | GST |
| Australia | 10% GST | GST |
| New Zealand | 15% GST | GST |
| Canada | 5% GST | + provincial HST/QST |
הערות
- מדינות האיחוד האירופי לא יכולות לרדת מתחת לרף 15% לשיעור הרגיל.
- תיירים יכולים לעתים קרובות לקבל החזר VAT על יצוא: שמרו קבלות ובקשו אישור מכס בעת היציאה.
- השיעורים משתנים — ודאו עם רשות המס המקומית לפני רכישות גדולות.
שאלות נפוצות
- האם VAT כלול במחירים באירופה?
- כן — המחירים המוצגים חייבים לכלול VAT. בארה״ב ובקנדה, לעומת זאת, מס קנייה מתווסף בקופה.
- באיזו מדינה באיחוד האירופי יש את ה־VAT הנמוך ביותר?
- לוקסמבורג עם 17%, אחריה מלטה עם 18% וקפריסין עם 19%. בהונגריה הוא הגבוה ביותר — 27%.
- האם תיירים יכולים לקבל החזר VAT?
- תושבי חוץ לאיחוד יכולים לעתים קרובות לקבל החזר VAT על סחורות שייצאו הביתה: קנו בחנויות משתתפות, שמרו קבלות וקבלו חותמות מכס ביציאה.