معدلات ضريبة القيمة المضافة / GST حسب الدولة
عادةً ما تكون ضريبة القيمة المضافة مضمّنة في السعر المعروض في أوروبا وآسيا؛ بينما تُضاف ضريبة المبيعات عند الدفع في الولايات المتحدة. المعدلات أدناه هي المعدلات القياسية — وتُطبَّق معدلات مخفضة على الأغذية والكتب والأدوية.
| الدولة | المعدل القياسي | الاسم المحلي |
|---|---|---|
| المجر | 27% | áfa |
| الدنمارك | 25% | moms |
| السويد | 25% | moms |
| النرويج | 25% | merverdiavgift |
| فنلندا | 25.5% | ALV |
| كرواتيا | 25% | PDV |
| اليونان | 24% | FPA |
| بولندا | 23% | VAT |
| أيرلندا | 23% | VAT |
| البرتغال | 23% | IVA |
| سلوفاكيا | 23% | DPH |
| إيطاليا | 22% | IVA |
| إسبانيا | 21% | IVA |
| بلجيكا | 21% | TVA |
| هولندا | 21% | btw |
| التشيك | 21% | DPH |
| فرنسا | 20% | TVA |
| النمسا | 20% | USt |
| ألمانيا | 19% | USt / MwSt |
| المملكة المتحدة | 20% | VAT |
| بلغاريا | 20% | DDS |
| تركيا | 20% | KDV |
| روسيا | 20% | НДС |
| لاتفيا | 21% | PVN |
| إستونيا | 22% | km |
| ليتوانيا | 21% | PVM |
| سويسرا | 8.1% | MWST / TVA |
| لوكسمبورغ | 17% | TVA |
| مالطا | 18% | VAT |
| قبرص | 19% | ΦΠΑ |
| اليابان | 10% | 消費税 |
| الصين | 13% | 增值税 |
| سنغافورة | 9% GST | GST |
| أستراليا | 10% GST | GST |
| نيوزيلندا | 15% GST | GST |
| كندا | 5% GST | + provincial HST/QST |
ملاحظات
- لا يجوز للدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي أن تنزل بمعدل الضريبة القياسي عن الحد الأدنى 15%.
- غالبًا ما يستطيع السياح استرداد الضريبة عند التصدير: احتفظ بالإيصالات وأنجز تصديق الجمارك عند المغادرة.
- المعدلات تتغيّر — تحقق من مصلحة الضرائب الوطنية قبل عمليات الشراء الكبيرة.
الأسئلة الشائعة
- هل ضريبة القيمة المضافة مضمّنة في الأسعار الأوروبية؟
- نعم — يجب أن تتضمن الأسعار المعروضة ضريبة القيمة المضافة. أما في الولايات المتحدة وكندا فالعكس: تُضاف ضريبة المبيعات عند الصندوق.
- أي دولة أوروبية لديها أدنى ضريبة قيمة مضافة؟
- لوكسمبورغ بنسبة 17%، تليها مالطا 18% ثم قبرص 19%. أما الأعلى فهو المجر بنسبة 27%.
- هل يمكن للسياح استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
- غالبًا ما يستطيع غير المقيمين في الاتحاد الأوروبي استرداد الضريبة على البضائع المصدَّرة: اشترِ من المتاجر المشاركة، واحتفظ بالإيصالات، واحصل على ختم الجمارك عند المغادرة.