อัตราภาษี VAT/GST แยกตามประเทศ
ในยุโรปและเอเชีย VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) มักรวมอยู่ในราคาที่ติดสินค้าอยู่แล้ว ส่วนที่สหรัฐฯ จะบวกภาษีขายตอนชำระเงิน อัตราด้านล่างเป็นอัตรามาตรฐาน — สินค้าอาหาร หนังสือ และยา ใช้อัตราลดหย่อน
| ประเทศ | อัตรามาตรฐาน | ชื่อเรียนท้องถิ่น |
|---|---|---|
| ฮังการี | 27% | áfa |
| เดนมาร์ก | 25% | moms |
| สวีเดน | 25% | moms |
| นอร์เวย์ | 25% | merverdiavgift |
| ฟินแลนด์ | 25.5% | ALV |
| โครเอเชีย | 25% | PDV |
| กรีซ | 24% | FPA |
| โปแลนด์ | 23% | VAT |
| ไอร์แลนด์ | 23% | VAT |
| โปรตุเกส | 23% | IVA |
| สโลวาเกีย | 23% | DPH |
| อิตาลี | 22% | IVA |
| สเปน | 21% | IVA |
| เบลเยียม | 21% | TVA |
| เนเธอร์แลนด์ | 21% | btw |
| เช็กเกีย | 21% | DPH |
| ฝรั่งเศส | 20% | TVA |
| ออสเตรีย | 20% | USt |
| เยอรมนี | 19% | USt / MwSt |
| สหราชอาณาจักร | 20% | VAT |
| บัลแกเรีย | 20% | DDS |
| ตุรกี | 20% | KDV |
| รัสเซีย | 20% | НДС |
| ลัตเวีย | 21% | PVN |
| เอสโตเนีย | 22% | km |
| ลิทัวเนีย | 21% | PVM |
| สวิตเซอร์แลนด์ | 8.1% | MWST / TVA |
| ลักเซมเบิร์ก | 17% | TVA |
| มอลตา | 18% | VAT |
| ไซปรัส | 19% | ΦΠΑ |
| ญี่ปุ่น | 10% | 消費税 |
| จีน | 13% | 增值税 |
| สิงคโปร์ | 9% GST | GST |
| ออสเตรเลีย | 10% GST | GST |
| นิวซีแลนด์ | 15% GST | GST |
| แคนาดา | 5% GST | + provincial HST/QST |
หมายเหตุ
- ประเทศสมาชิก EU ห้ามลดอัตรามาตรฐานต่ำกว่าขั้นต่ำ 15%
- นักท่องเที่ยวมักขอคืนภาษีตอนส่งออกสินค้าได้: เก็บใบเสร็จและทำการตรวจรับรองศุลกากรตอนออกจากประเทศ
- อัตราภาษีเปลี่ยนแปลงได้ — ก่อนซื้อของราคาสูงควรตรวจสอบกับหน่วยงานภาษีของประเทศนั้น
คำถามที่พบบ่อย
- ราคาสินค้าในยุโรปรวม VAT แล้วหรือไม่?
- รวมอยู่แล้ว — ราคาที่ติดสินค้าต้องรวม VAT ส่วนที่สหรัฐฯ และแคนาดาจะตรงข้าม คือบวกภาษีขายตอนคิดเงิน
- ประเทศ EU ไหนมี VAT ต่ำที่สุด?
- ลักเซมเบิร์ก 17% รองลงมาคือมอลตา 18% และไซปรัส 19% ส่วนสูงสุดคือฮังการี 27%
- นักท่องเที่ยวขอคืน VAT ได้ไหม?
- ผู้พำนักนอก EU มักขอคืนภาษีสินค้าที่ส่งออกได้: ซื้อที่ร้านที่ร่วมรายการ เก็บใบเสร็จ และให้ตราชารางประทับตอนออกจากประเทศ