Ставки НДС/GST по странам
В Европе и Азии НДС обычно уже включён в указанную цену; в США налог с продаж добавляют при оплате на кассе. Ниже приведены стандартные ставки — на продукты, книги и лекарства действуют пониженные ставки.
| Страна | Стандартная ставка | Местное название |
|---|---|---|
| Венгрия | 27% | áfa |
| Дания | 25% | moms |
| Швеция | 25% | moms |
| Норвегия | 25% | merverdiavgift |
| Финляндия | 25.5% | ALV |
| Хорватия | 25% | PDV |
| Греция | 24% | FPA |
| Польша | 23% | VAT |
| Ирландия | 23% | VAT |
| Португалия | 23% | IVA |
| Словакия | 23% | DPH |
| Италия | 22% | IVA |
| Испания | 21% | IVA |
| Бельгия | 21% | TVA |
| Нидерланды | 21% | btw |
| Чехия | 21% | DPH |
| Франция | 20% | TVA |
| Австрия | 20% | USt |
| Германия | 19% | USt / MwSt |
| Великобритания | 20% | VAT |
| Болгария | 20% | DDS |
| Турция | 20% | KDV |
| Россия | 20% | НДС |
| Латвия | 21% | PVN |
| Эстония | 22% | km |
| Литва | 21% | PVM |
| Швейцария | 8.1% | MWST / TVA |
| Люксембург | 17% | TVA |
| Мальта | 18% | VAT |
| Кипр | 19% | ΦΠΑ |
| Япония | 10% | 消費税 |
| Китай | 13% | 增值税 |
| Сингапур | 9% GST | GST |
| Австралия | 10% GST | GST |
| Новая Зеландия | 15% GST | GST |
| Канада | 5% GST | + provincial HST/QST |
Примечания
- Страны ЕС не могут опускать стандартную ставку ниже минимального порога в 15%.
- Туристы часто могут вернуть налог при вывозе товаров: сохраняйте чеки и проходите таможенное подтверждение при выезде.
- Ставки меняются — перед крупными покупками уточняйте их в национальном налоговом органе.
Частые вопросы
- Включён ли НДС в цены в Европе?
- Да — в указанных ценах должен быть учтён НДС. В США и Канаде наоборот: налог с продаж добавляют на кассе.
- В какой стране ЕС самый низкий НДС?
- В Люксембурге — 17%, далее Мальта — 18% и Кипр — 19%. Самая высокая ставка в Венгрии — 27%.
- Могут ли туристы вернуть НДС?
- Нерезиденты ЕС часто могут вернуть налог на вывезенные товары: покупайте в участвующих магазинах, сохраняйте чеки и ставьте таможенную отметку при выезде.